Firmatøj med logo og skat – hvornår er det skattefrit?

Firmatøj med logo er som udgangspunkt ikke skattepligtigt for medarbejderen, når der er tale om arbejdstøj eller uniform med et tydeligt logo, som er beregnet til at blive brugt i arbejdet. Almindeligt tøj uden tydeligt logo – eller tøj, der reelt er til privat brug – kan derimod blive beskattet som et personalegode. Vi er ikke skatterådgivere, så brug denne guide som et overblik, og tjek altid de gældende regler på skat.dk eller med jeres revisor.

Hvornår er firmatøj med logo normalt skattefrit?

Når tøjet reelt er arbejdstøj. Det er ikke én enkelt ting, der afgør det, men i praksis peger det mod skattefrihed, når flere af disse forhold er til stede:

• Tøjet er udleveret af arbejdsgiveren og bruges i arbejdstiden.
• Logoet er tydeligt og sidder fast – trykt eller broderet, ikke et klistermærke, der kan pilles af.
• Tøjet fungerer som en uniform: medarbejderne har det samme på, så kunderne kan se, hvem de er.
• Tøjet har en funktion i jobbet, fx beskyttelse, synlighed eller hygiejne.

Typiske eksempler er T-shirts og poloshirts med logo til butikspersonale, arbejdsbukser og jakker med logo til håndværkere og kliniktøj med logo til sundhedspersonale. Det er netop sådan tøj, vi laver hver dag – se arbejdstøj med logo, firmatøj med logo og kliniktøj med logo. Vil I vide mere først, så læs guiderne til arbejdstøj med logo og firmatøj med logo.

Hvornår kan firmatøj blive skattepligtigt?

Når tøjet ligner almindeligt tøj, man lige så godt kunne bruge privat. Det gælder især tøj uden logo, tøj med et så lille eller diskret logo, at det næppe opfattes som arbejdstøj, og dyrere mærkevarer, der gives som en gave til fritiden. I de tilfælde kan tøjet blive betragtet som et personalegode, som medarbejderen skal beskattes af.

Det betyder ikke, at I ikke må give pæne ting med logo – kun at reglerne kan være andre. Har I planer om firmatøj uden logo eller julegaver med logo, så afklar det skattemæssige med revisor først.

Hvordan vurderes typiske situationer?

Tabellen er et generelt overblik over, hvordan situationerne typisk ser ud. Den erstatter ikke rådgivning, og den konkrete vurdering afhænger altid af jeres forhold.

Situation	Typisk udgangspunkt	Vores råd
Arbejdsbukser og T-shirt med tydeligt logo, brugt på arbejdet	Normalt arbejdstøj – ikke personalegode	Vælg et synligt logo på bryst og/eller ryg
Poloshirt med logo til butik, kontor eller reception	Normalt uniform/arbejdstøj	Samme model og farve til alle
Værnemidler som high-vis og sikkerhedssko	Udstyr, arbejdsgiveren stiller til rådighed	Se reglerne om værnemidler på at.dk
Hoodie med lille logo som julegave	Kan være en skattepligtig gave	Spørg revisor før bestilling
Tøj helt uden logo	Kan blive beskattet	Tilføj et tydeligt logo, eller få det afklaret

Hvilket firmatøj er oplagt som arbejdstøj?

Her er de modeller, vi oftest leverer som egentligt arbejdstøj med logo – tøj, der er lavet til at blive brugt og vasket, ikke til at ligge i skabet derhjemme.

Til de fleste er ID 0510 T-shirt eller Blåkläder 3300 med et brystlogo og et stort ryglogo det sikre valg. Til butik og kontor passer ID 0520 poloshirt, og til udendørs arbejde en softshellvest med logo på bryst og ryg. Skal tøjet give synlighed, så se high-vis tøj med logo.

Hvor stort skal logoet være for at tælle som tydeligt?

Der findes ikke et mål, vi kan give jer som garanti. Vores erfaring er, at virksomheder, der vil være på den sikre side, vælger et brystlogo på 8–10 cm og gerne et ryglogo på 25–30 cm. Et logo på den størrelse er let at se på afstand og gør det klart, at tøjet hører til arbejdet. Et bittelille logo på ærmet eller i nakken er fint som ekstra detalje, men bør ikke være det eneste logo, hvis I vil have tøjet til at fremstå som arbejdstøj.

Se mål og eksempler i guiden til logoplacering, brystlogo og rygtryk.

Skal arbejdsgiveren betale for arbejdstøjet?

Det afhænger af jobbet og af overenskomst og ansættelsesvilkår. Personlige værnemidler – fx synlighedstøj og sikkerhedssko – skal arbejdsgiveren stille til rådighed efter arbejdsmiljøreglerne, og dem finder I hos Arbejdstilsynet. Vi har samlet det grundlæggende i skal arbejdsgiveren betale arbejdstøj?, og vil I vide mere om sikkerhedssko, så læs sikkerhedssko: S1, S3 og S7 forklaret.

Kan virksomheden trække moms og udgiften fra?

Det er et spørgsmål til jeres revisor, fordi det afhænger af virksomhedens forhold. Generel information om moms og regler for virksomheder finder I på virk.dk. Vores priser vises ekskl. moms, og I kan betale på faktura, så I har et ordentligt bilag. Se også firmatøj, moms og fradrag.

Hvordan gør vi det nemt at vise, at tøjet er arbejdstøj?

Lav lidt orden i det fra starten. Det er ikke skatteregler, men sund praksis, som gør det lettere at svare, hvis nogen spørger – og det gør tøjordningen nemmere at styre i hverdagen:

• Gem fakturaen, og notér, hvilke medarbejdere der har fået hvilket tøj.
• Skriv i personalehåndbogen eller velkomstmaterialet, at tøjet skal bruges i arbejdet.
• Vælg de samme modeller og farver til alle, så tøjet tydeligt er en uniform.
• Aftal, hvad der sker med tøjet, når en medarbejder stopper.

Får I jævnligt nye folk, kan en fast pakke spare tid – se firmatøj til nye medarbejdere og sådan genbestiller I firmatøj.

Hvad gør vi, hvis vi er i tvivl?

Ring eller skriv til jeres revisor, før I bestiller, og beskriv tøjet: hvad det er, hvem der får det, hvor logoet sidder, og hvad det skal bruges til. Så får I et svar, der passer til jeres situation. Vi kan hjælpe med den praktiske del – tøj, logo, størrelse og placering – så tøjet bliver tydeligt arbejdstøj.

Tøjet sender vi til hele landet – til håndværkere på Sjælland, i Aarhus og på Fyn såvel som på Djursland. Se fx, hvordan PE Jensen Tømrer fik hoodies, T-shirts og bukser med logo.

Sådan kommer I i gang

1. Afklar det skattemæssige med revisor, hvis I er i tvivl.
2. Beregn prisen i prisberegneren og send forespørgslen med logo. Vi svarer inden for 12 timer.
3. Godkend den gratis korrektur – tøjet leveres typisk 10 hverdage efter.